При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. м, кадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб., кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Что будет, если вовремя не оплатить налог на недвижимость
Если не оплатить налог вовремя, можно получить штраф. А если продолжить игнорировать требования налоговой, ситуация может дойти до суда. Пени рассчитываются по формуле: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от суммы долга. Оба параметра — на каждую конкретную дату, то есть сумма пересчитывается ежедневно, пока не будет погашена задолженность.
«В случае неуплаты налога в добровольном порядке применяются нормы принудительного взыскания. Также должнику на сумму неоплаченных денежных средств подлежат начислению штрафные санкции», — предостерегает Анна Жолобова из коллегии адвокатов «Регионсервис».
Но сначала налоговая должна прислать требование о погашении долга, где указывается срок оплаты. Если в этот срок платеж не поступает, налоговики могут обратиться в суд — дальше дело уже может дойти до взыскания через судебных приставов.
В самых запущенных случаях может быть наложен запрет на выезд за границу (при сумме долга от 30 тыс. руб.), по суду также могут удерживать средства из зарплаты.
Важно не забывать об оплате, и, если в начале ноября на руках еще нет налогового уведомления, стоит проверить информацию в личном кабинете на сайте ФНС или лично в отделении налоговой. Иногда бывает, что, например, из-за человеческого фактора почта не приходит вовремя, но это не избавляет собственников от обязанности оплатить налог до 1 декабря включительно.
Наказание за уклонение от уплаты налога
Если не заплатить НДФЛ от продажи недвижимости своевременно и в полном объёме, то неплательщику будет грозить административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату налога с продажи квартиры составляет:
- 20% от неуплаченной суммы налога (ч. 1);
- 40% от неуплаченной суммы налога, если деяние было совершено умышленно (ч. 2).
Если физлицо уклоняется от уплаты налога на доход от продажи недвижимости, а недоимка составляет крупную сумму, то в действие вступает ст. 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) неплательщику грозит штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года;
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) могут присудить штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.
Изменения налогов на недвижимость в 2024 году
В 2024 году в России будут внесены изменения в налоговое законодательство, касающиеся налогообложения недвижимости. В частности, будут введены новые правила в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже или дарении квартиры.
Согласно новым правилам, с 2024 года при продаже квартиры дальним родственникам (родителям, детям, братьям/сестрам) можно будет снизить налоговую базу. Это означает, что при реализации недвижимости родственники смогут уменьшить сумму НДФЛ, которую необходимо платить. Для этого нужно будет предоставить документы, подтверждающие родственные отношения.
С другой стороны, при дарении квартиры дальним родственникам налог на подаренное имущество не придется платить вообще. Правда, переоформление жилья по процедуре дарственной будет сопровождаться определенными правовыми и налоговыми формализациями.
Однако важно помнить, что новые правила налогообложения касаются только продажи или дарения квартиры родственникам. При реализации недвижимости другим лицам все остается без изменений, и налог на доходы с продажи недвижимости в размере 13% по-прежнему останется в силе.
Таким образом, новые поправки в законодательстве снижают налоговую нагрузку при продаже или дарении квартиры близким родственникам. Однако они не применимы к сделкам с недвижимостью, осуществляемым с дальними родственниками или другими лицами.
При реализации недвижимости или дарении ее другим лицам, не являющимся близкими родственниками, налог на доходы с продажи или подарка останется в силе и нужно будет его уплатить в полном объеме.
Важно иметь в виду эти изменения в налоговом законодательстве, чтобы правильно планировать и выполнить все необходимые процедуры при продаже или дарении недвижимости.
Как снизить налог при реализации подаренного жилья
При продаже или дарении недвижимости подаренной вам родственником или другим лицом, возникает вопрос о необходимости уплаты налогов. В налоговом законодательстве были внесены изменения, касающиеся налогов на недвижимость, и в 2024 году вступят в силу новые поправки.
Теперь давайте рассмотрим, что нужно делать, чтобы снизить налоговые обязательства при реализации подаренного жилья.
- Переоформление недвижимости на себя. Если вам подарили квартиру или другую недвижимость, то важно своевременно переоформить ее на себя. При переоформлении вы должны внести информацию о получении подарка в свидетельство о праве собственности. При этом, если подарили квартиру, то вам необходимо оплатить государственную пошлину за переоформление.
- Определение видов реализации имущества. Существует два варианта реализации подаренного имущества: продажа и передача права собственности через дарственную запись. В случае продажи недвижимости, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется исходя из стоимости сделки, минус затраты, связанные с продажей. При дарении жилья налог на имущество не уплачивается, однако возможно начисление налога на дарственную запись. Чтобы снизить налоговую нагрузку при продаже, необходимо учесть все затраты, такие как комиссия агентству недвижимости, юридическое сопровождение, налог на имущество и другие.
- Родственные отношения с подарившим. Величина налога на дарственную запись зависит от родства между дарителем и получателем подарка. Чем ближе родственные отношения, тем меньше налоговая ставка. Например, если вы получили подарок от родителей, то ставка налога на дарственную запись будет ниже, чем при подарке от дальнего родственника или обычного гражданина.
Также имеются специальные случаи, когда подаренное жилье можно реализовать без уплаты налогов.
- Продажа подаренной недвижимости близкому родственнику. В случае, если вы продаете подаренную вам недвижимость своему супругу, детям или родителям, налог на доходы физических лиц не начисляется.
- Если подаренное жилье находится в собственности более трех лет. В этом случае, при продаже недвижимости, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Как начисляются налоги при продаже имущества
По закону налогами облагается любая продажа имущества физическим лицом. Но обязательный сбор равен 13 % от суммы полученной прибыли, а не всей суммы сделки. Например, если вы приобрели автомобиль за 500 тысяч рублей, а продаете за 600 тысяч, прибыль будет равна 100 тысячам. Сам налог к оплате составит 100 000 * 0,13 = 13 000.
Если имущество получено в дар, через приватизацию или по наследству, прибылью будет считаться вся сумма сделки. В качестве альтернативы налог в размере 13% может начисляться на всю сумму сделки в любом случае, но такой вид налогообложения вы должны выбрать сами для получения вычета.
Налог не платится, если вы владеете имуществом более трех календарных лет, но здесь есть особенность в отношении земли и жилья.
Жилая недвижимость и земельные участки при продаже облагаются налогами иначе, если получены в 2016 году и позже. В таком случае вы должны владеть ими пять лет. Если имущество было получено до 2016 года — те же самые три года. Также три года нужно будет ждать, если вы получили жилье или землю в дар, по наследству или через приватизацию.
Налоговые ставки для различных видов недвижимости
Налог на продажу недвижимости в 2024 году зависит от типа недвижимости, и для каждого типа установлены свои налоговые ставки.
Для жилой недвижимости, включая квартиры, дома и дачи, налоговая ставка составляет 13%. Это значит, что при продаже жилого объекта вы должны будете заплатить в бюджет 13% от его стоимости.
Для коммерческой недвижимости, такой как офисные помещения, магазины и склады, налоговая ставка устанавливается в размере 18%. То есть, при продаже коммерческой недвижимости вы должны будете уплатить в бюджет 18% от ее стоимости.
Для земельных участков, налоговая ставка составляет 20%. Если вы решили продать землю, то придется заплатить в бюджет 20% от стоимости участка.
Для объектов недвижимости, которые использовались в сельском хозяйстве, налоговая ставка составляет 10%. Это касается фермерских угодий, животноводческих ферм и других сельскохозяйственных объектов.
Важно помнить, что налоговые ставки могут меняться в зависимости от изменений в законодательстве. Поэтому, перед продажей недвижимости рекомендуется проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом, чтобы убедиться в актуальности информации.
Порядок расчета и уплаты налога
Расчет и уплата налога на продажу недвижимости в 2024 году осуществляются в соответствии с установленными правилами.
Основой для расчета налога является стоимость продажи недвижимости. Для определения этой стоимости необходимо учесть все затраты, связанные с продажей, такие как оплата услуг риелтора, нотариальные расходы, комиссии за регистрацию сделки и другие расходы.
Ставка налога на продажу недвижимости в 2024 году составляет 13%. Для его оплаты необходимо обратиться в налоговую инспекцию в течение 30 дней с момента заключения договора купли-продажи недвижимости.
Важно помнить, что налог на продажу недвижимости должен быть уплачен независимо от того, была ли получена прибыль от продажи или нет.
Продавец имеет право на вычет со своей общей суммы доходов налоговых вычетов, предусмотренных законодательством. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы в налоговую инспекцию.
Неуплата налога на продажу недвижимости или его неправильный расчет может повлечь за собой штрафные санкции. Поэтому рекомендуется тщательно следить за правильностью расчета и своевременно уплачивать налог.
Как рассчитать налог с продажи квартиры
Налог с продажи квартиры является налогом на доходы физического лица и определяется как 13 процентов от дохода, полученного в результате операции.
Доходом является разница между суммой продажи и расходами на покупку. Если расходов на покупку не было или подтвердить их не представляется возможным, тогда можно воспользоваться налоговым вычетом.
Формула для расчета налога с продажи квартиры следующая:
T = (S — S) × R S – стоимость объекта недвижимости
S – налоговый вычет либо сумма расходов на покупку
R – налоговая ставка, % Гражданин Иванов купил квартиру за 4 500 000 рублей. А через 2 года продал за 6 000 000 рублей. Заплатить налог придется с разницы:
(6 000 000 — 4 500 000) × 13% = 1 500 000 × 13% = 195 000 рублей.
Необходимость платить налог исчезает, если владеть недвижимостью определенный срок (минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества). В остальных случаях нужно подавать декларацию и платить налог.
Сроки уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году
Согласно обновленным правилам, установленным налоговыми органами, срок уплаты налога на продажу недвижимости в 2024 году составляет 30 дней с момента заключения договора купли-продажи или акта о передаче права собственности. Это означает, что если владелец недвижимости продал свой дом, он должен уплатить налог в течение 30 дней после подписания договора.
В случае несоблюдения срока уплаты налога, владелец недвижимости может быть подвергнут штрафным санкциям. Поэтому важно своевременно отнестись к уплате налога и подготовить необходимые документы заранее.
Если продажа недвижимости проводится через посредника или агентство недвижимости, то обязанность по уплате налога может возложиться на них. В таком случае, срок уплаты налога будет зависеть от договоренностей между сторонами. Однако, владелец недвижимости все равно должен быть в курсе этой информации и следить за тем, чтобы налог был уплачен своевременно.
Порядок и сроки уплаты налога при продаже квартиры
Сумма налога рассчитывается исходя из разницы между стоимостью продажи квартиры и ее первоначальной стоимостью при приобретении. Если разница положительна и превышает предусмотренный пороговый уровень, необходимо уплатить налог на полученный доход.
Срок уплаты налога определяется законодательством и составляет 30 календарных дней с момента продажи квартиры или заключения договора купли-продажи. В случае налоговых выгод, предоставленных законом, срок уплаты налога может быть увеличен или отсрочен по решению налоговых органов.
Важно отметить, что при продаже квартиры наследниками после наследования срок уплаты налога начинается со дня государственной регистрации права собственности на квартиру на наследника.
Оплата налога осуществляется посредством перечисления соответствующей суммы на налоговый счет. Для этого необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или регистрации для получения реквизитов и инструкций по оплате.
При невыполнении обязанности по уплате налога или несвоевременной его оплате налоговая служба имеет право применить штрафные санкции и ограничения. Поэтому рекомендуется своевременно уплачивать налог и следить за соблюдением установленных сроков.
Налоговый вычет нерезиденту: особенности
Если человек проживает вне РФ больше 183 суток, придется платить не 13%, как это происходит обычно, а много больше. НДФЛ с нерезидентов РФ взимается в размере 30%. Это правило прописано в НК РФ (статье 207 и 224, пунктах 2 и 3 соответственно). Нерезиденты обязаны платить налоги только с прибыли, полученной от источников в России. К примеру, гражданин РФ живет не в РФ, но при этом продолжает работать в отечественной организации. Здесь стоит отметить, что платить НДФЛ с премии, пособий или алиментов не требуется.
Если человек планирует продать квартиру, ему требуется приехать в Россию и побыть на территории страны (до момента реализации недвижимости) большее 183 дней. При этом отсчет должен вестись с 1 января того года, в котором планируется проведение операции купли-продажи.
Если самостоятельно получить требуемый статус не удается, существует еще один вариант — подарить объект недвижимости родственному лицу, к примеру, матери или отцу. В этом случае операция не облагается налогом. В случае последующей продажи родители будут уже платить 13%, а не 30% (как в случае с нерезидентом). Если до момента продажи выждать пятилетний срок, налог вообще не будет взиматься. При этом родственник вправе рассчитывать на налоговый вычет.
Чтобы ответить на вопрос, важно знать нюансы российского законодательства. К налоговым резидентам относятся лица, находящиеся в России (на протяжении года) от 183 дней и больше. Если человек посещает Россию на период, который меньше 183 суток (из расчета за год), он относится к категории налогового нерезидента. При этом является субъект гражданином РФ или нет, не имеет значения.
Получить налоговый вычет нерезиденту РФ невозможно. Этому имеется ряд причин, подробно изложенных на законодательном уровне и рассмотренных в этой статье. Но существует ряд решений, которые позволяют законным путем обойти такие ограничения. Как получить налоговый вычет нерезидентам? В чем особенности процедуры? Что говорит законодательство? Эти и другие ситуации рассмотрим ниже.