Отпуск от налогообложения для предпринимателей — это один из видов государственной поддержки. На первых этапах ведения собственного малого бизнеса, когда еще не совсем понятно, пойдет ли все по плану и станет ли дело приносить прибыль, обязанность делать отчисления в госбюджет может оказаться губительной.
Как получить субсидии для малого бизнеса
Процесс получения субсидий требует внимательного изучения условий и требований, а также соблюдения всех процедурных норм. Важно знать, какие документы необходимо подготовить, куда и в какие сроки их подавать, а также какие критерии будут использоваться при оценке заявок.
Процесс получения субсидии:
-
Эксперты программы свяжутся с вами, предоставят список с критериями участия и перечнем документов.
-
Запрос будет рассматриваться в течение нескольких месяцев.
-
После утверждения, с вами свяжутся для уточнения деталей. Возможно, будет составлен план финансирования и заключено соглашение о выделении субсидии.
-
После получения денег, придется регулярно предоставлять отчеты о том, как средства были расходованы.
-
Методы мониторинга будут применяться даже после окончания программы.
Кто и при каких условиях может «уйти» на налоговые каникулы
Сама государственная программа была разработана с целью стимулировать предпринимательскую деятельность в России. Рассчитана она на период с 2015 по 2023 год, однако конкретный субъект имеет право работать с нулевой ставкой не более 2-х лет. Чтобы основной закон вступил в силу, каждый регион обязан установить льготы своим местным нормативно-правовом актом.
Чтобы получить отпуск от налогообложения, предприниматель должен выполнить следующие требования:
- Быть впервые оформленным ИП. Инспекторы ФНС легко вычисляют тех, кто уже занимался индивидуальным бизнесом (так как присвоенный физлицу ИНН не меняется на протяжении жизни), поэтому вариант сняться с учета, а затем перерегистрироваться здесь не пройдет.
- Освобождение распространяется на 2 налоговых периода, но это не означает, что оно действует два полных года.
- Оформить предпринимательскую деятельность нужно только после вступления в силу постановления местного госоргана. На сегодняшний день практически во всех регионах такие документы уже приняты. Если в Вашем субъекте РФ таких решений не принималось, это автоматически означает, что область не хочет воспользоваться правом снижения финансовой нагрузки для своих жителей.
- Отпуск действует исключительно в двух системах — упрощенной и патентной. Поэтому на финальных этапах регистрации, бизнесмен обязан подать прошение в ФНС о переходе на один из этих режимов. В противном случае он будет работать на основном налогообложении и платить взносы на общих условиях.
- Право на отмену платежей имею только физические лица работа которых связана с научной сферой, производством, предоставлением бытовых услуг, социальными программами или гостиничным бизнесом. Для торговли льготы не предусмотрены.
- Часть выручки по данным видам деятельности обязана быть более 2/3 от совокупных доходов.
- Решением региональных властей могут регламентироваться дополнительные поправки к основному закону. Например, местное руководство имеет право снизить годовой лимит доходов по упрощенной системе в десять и более раз (со 150 млн руб. до 15) и ограничить количество наемных работников.
- Независимо от наличия освобождения, физлицо в полном объеме обязано перечислять страховые взносы.
Уточнить информацию о региональных нормативно-правовых актах можно на официальном сайте ФНС, в местном отделении инспекции или городской администрации.
Человек оформился второй раз, может ли он рассчитывать на льготы
Иногда встречаются ситуации, когда бизнесмен прекратил работу и официально снялся с учета, а потом вновь зарегистрировался, но уже после того, как вступило в силу постановление региональной власти о введении снижения финансовой нагрузки. Действуют ли налоговые каникулы (освобождение от налогов) для предпринимателей (ИП) на патенте и УСН в таком случае?
В юридической сфере до недавнего времени по этому поводу велись активные споры. Так Министерство Финансов четко дало понять, что льготы полагаются исключительно тем гражданам, которые впервые в жизни решили зарегистрировать предпринимательскую деятельность. Это автоматически «отсеивало» снявшихся с учета и повторно оформившихся налогоплательщиков (после принятия закона о 0-й ставке).
Однако часть бизнесменов при помощи судебных инстанций попытались обыграть позицию Минфина. Финальную точку в разногласиях поставил Верховный Суд РФ. Суть закона о налоговых каникулах для ИП заключается в том, что все физлица, которые раньше находились в данном статусе и завершившие свой бизнес, а затем вновь возобновившие его, но уже после вступления в силу поправок в законодательную базу, устанавливающих отпуск от налогообложения, имеют право на беспроцентную ставку.
Возврат переплаты при неиспользовании льготы
Если ИП не знал о существовании льготы и вносил платежи в бюджет, то в дальнейшем может вернуть излишне перечисленные деньги либо произвести зачет в счет будущих платежей.
Для возврата денежных средств необходимо:
При применении УСН в качестве приложения к декларации по итогам года представить:
- пояснение о неиспользовании льготы и уплате ежеквартальных авансовых платежей;
- заявление о возврате или зачете возникшей переплаты.
При использовании ПСН и уплате стоимости патента без учета льготы подать в налоговый орган:
- пояснение о возникновении переплаты в произвольной форме и уточненное заявление с просьбой о перечислении излишне уплаченных средств с указанием реквизитов (если патент начал действовать);
- заявление об отказе от патента с представлением нового заявления с указанием нулевой ставки и освобождающей нормы регионального закона (если патент еще не начал действовать).
Алгоритм: как получить субсидии для малого бизнеса
На самом деле никакого конкретного алгоритма нет, а у каждой программы свои условия. К большинству описанных выше форм поддержки мы приложили ссылки с подробностями. Лучше идите туда и ищите детали, там же будут формы для подачи заявок.
Если вы хоть примерно попадаете в условия, ваш путь будет примерно таким:
- С вами свяжутся, вышлют чек-лист с подробными условиями и необходимыми документами.
- Если заявку примут, будет проверка на несколько месяцев.
- Если заявку одобрят, свяжутся снова. Вероятно, разработают какой-то график выплат, заключат договор на предоставление субсидии.
- Когда деньги придут, скорее всего, придётся отчитываться о целях, на которые они пошли. Возможно, такая отчётность будет постоянной — всё зависит от условий программы.
- Скорее всего, какие то формы контроля останутся и после окончания программы. Например, могут проверить среднесписочную численность штата в сравнении с моментом выдачи субсидии. Или наличие долгов по налогам.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
Льготы по налогам для IT-специалистов
IT-компании освобождены от выездных проверок до 2025 года. Но камеральные и проверки, инициированные налоговой, никто не отменял.
В 2024 г. IT-компании освобождены от налога на прибыль и платят страховые взносы по тарифу 7,6 %. Льготы применяются при соблюдении условий:
- плательщик включен в реестр аккредитованных IT-компаний;
- доля доходов организации в области информационных технологий составляет не менее 70 % за отчетный год.
Также IT-специалисты не платят НДС при продаже, сопровождении, обновлении российского программного обеспечения.
Отсрочка по уплате налогов для мобилизованных
Мобилизованные бизнесмены вправе приостановить уплату налогов и взносов. Отсрочка действует в течение срока службы и еще три месяца после его окончания. На протяжении этого периода подавать налоговую отчетность в ФНС не нужно.
Сроки перечисления взносов
Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:
| Налог | Крайний срок уплаты |
| НДС | 28 числа каждого месяца |
| На прибыль (за год и авансы) | 28 марта |
| Упрощенка для ИП | 28 апреля |
| Упрощенка (авансы) | 28 апреля |
| НДФЛ | 28 числа |
| Фиксированный | 31 декабря |
| С доходов более 300 000 руб. | 1 июля |
Сроки и порядок открытия ИП в 2024 году
Сначала необходимо определиться с выбором налоговой системы, в которой будет действовать ваше ИП. Существует несколько налоговых режимов, таких как упрощенная система налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) и патентная система. Каждый из этих режимов имеет свои особенности и требования.
После выбора налоговой системы необходимо подготовить все необходимые документы для регистрации. В список документов входят: паспорт, копия СНИЛС, заявление на регистрацию, договор аренды или собственности на место осуществления деятельности, лицензии или разрешения на определенный вид деятельности (если необходимо).
Подача заявления на регистрацию ИП можно произвести в налоговую инспекцию по месту жительства или по месту осуществления деятельности. Важно помнить, что с момента подачи заявления и до получения свидетельства о регистрации ИП может пройти около 5 рабочих дней.
После получения свидетельства о регистрации ИП необходимо открыть банковский счет для осуществления финансовой деятельности. Также рекомендуется зарегистрировать кассовый аппарат (если его использование требуется в выбранной налоговой системе).
Важно знать, что в 2024 году открытие ИП осуществляется с учетом электронного взаимодействия с налоговыми органами. Все документы и сведения необходимо предоставлять в электронном виде.
Следует отметить, что открытие и ведение ИП сопряжено с определенными обязанностями перед налоговыми органами. Необходимо вовремя и правильно подавать налоговые декларации, отчитываться за причитающиеся налоги и сборы.
С учетом всех этих моментов, открытие ИП в 2024 году будет востребованной и достаточно простой процедурой. Главное – подготовиться заранее и следовать всем требованиям и правилам, чтобы избежать возможных проблем и снизить риски.
Режим налогообложения
Прежде чем подавать документацию на открытие ИП гражданин должен выбрать режим налогообложения. На старте чаще всего рекомендуют выбирать УСН. Если выбор не будет сделан и в документации отсутствует заявление на присвоение налогового режима – ИП получит общую систему, которая не всегда является выгодной для начинающих предпринимателей. У граждан есть еще 30 суток после открытия предпринимательства, когда выше названное заявление на УСН можно подать в НС. В противном случае предприниматель остается на общем режиме на протяжении года.
| вид | общие положения | вычет | отчетность |
|
ОСНО
|
НДФЛ, налог на имущество, НДС | со всех доходов | ежеквартальная |
| УСН | Упрощенная система | 6% с доходов
или 15% от прибыли |
ежемесячная |
| ЕНВД |
ограниченный перечень сфер предпринимательства |
единая величина, высчитывается даже при отсутствии дохода |
ежемесячная |
| Патент |
ИП разрешено совмещать режимы, помимо УСН и ОСНО.
Снижение административной нагрузки для ИП
В 2024 году предпринимателям, открывающим индивидуальное предпринимательство, предоставляются значительные льготы и преимущества, которые в значительной мере помогают снизить административную нагрузку.
Во-первых, упрощается процедура регистрации ИП. Теперь предприниматели могут зарегистрировать свое предприятие онлайн, без лишних бумажных процедур и посещений государственных органов.
Во-вторых, упрощается ведение бухгалтерского учета. Предприниматели могут вести учет в электронной форме, используя специальные программы и сервисы для автоматизации бухгалтерии.
Кроме того, отменяется требование о ведении ежеквартальной отчетности для ИП с небольшим оборотом. Это позволяет сэкономить время и ресурсы на подготовке и сдаче отчетности.
Также, введена возможность применения упрощенной системы налогообложения, что позволяет уменьшить сумму выплачиваемых налогов. Это особенно актуально для предпринимателей, только начинающих свою деятельность.
Преимущества и льготы при открытии ИП в 2024 году существенно помогут предпринимателям снизить административную нагрузку и сфокусироваться на развитии своего бизнеса.
Преимущества и гарантии от государства
При открытии ИП в 2024 году предпринимателям будут доступны различные льготы и гарантии со стороны государства. Важно ознакомиться с ними, чтобы получить все возможные преимущества:
| 1. Упрощенная система налогообложения | Предприниматели с ежегодным доходом до определенного уровня могут воспользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН). Это позволяет снизить налоговую нагрузку и упростить ведение бухгалтерии. |
| 2. Отсутствие обязательного страхования | Создание ИП не требует обязательного страхования себя или своих сотрудников, в отличие от других форм предпринимательства. Это позволяет сэкономить значительные деньги на начальном этапе. |
| 3. Предоставление малого бизнеса | Государство активно поддерживает развитие малого бизнеса и предоставляет различные программы финансовой помощи, субсидии, гранты и льготные кредиты. Это может значительно облегчить процесс открытия и развития ИП. |
| 4. Упрощенная процедура регистрации | Регистрация ИП стала быстрее и проще благодаря внедрению электронной системы официальной регистрации. Теперь предприниматели могут подать заявление и получить необходимые документы онлайн, без посещения государственных органов. |
| 5. Преимущественное участие в государственных заказах | ИП имеют возможность претендовать на участие в государственных и муниципальных закупках по упрощенной процедуре. Это позволяет получать дополнительные заказы и развивать свой бизнес. |
Это лишь некоторые преимущества и гарантии, которые будут действовать при открытии ИП в 2024 году. Важно внимательно изучить законодательство и узнать о всех возможностях и правах предпринимателя. Это поможет получить максимальные преимущества и обеспечить успешное развитие бизнеса.